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はしがき
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第１章 私たちはなぜ税金を納めるのか
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１ 税とは何か
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税を払いたくない思いはどこからくるのか／税は選べるもの／行き過ぎた株主主権
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２ 税は「近代」の産物－私たちに課税する権力（国家）は、どのようにして正当化されるのか
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市民が国家を「制作」した／変化する国家の役割／「家産国家」から「租税国家」へ
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３ 税は誰が集め、誰が払うのか、払わなかったらどうなるのか
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４ 税は義務か権利か－民主主義と税制
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５ 税の哲学－公平性とは何か
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税金の根拠は何か－「応益説」と「応能説」－／税の公平性
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６ 国家と経済－結節点としての税
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ケネーの重農学説と土地単一課税／自由主義か、経済介入か／「財源調達手段としての税金」ｖｓ．「政策手段としての税金」／「小さな政府」ｖｓ．「大きな政府」
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第２章 税制の歴史的発展
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１ 近代は税金から始まった－市民革命期のイギリス
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所得税は「税制の王様」／革命期前後のイギリスの税金／内国消費税の問題点／外形標準課税の失敗と所得税の誕生／申告納税制の失敗／アダム・スミスの国家論と税金
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２ 国家にとって税金とは何か－１９世紀ドイツの財政学
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国家と市民は一心同体／有機体としての国家／スミスの「自然的秩序」／「社会改良」と税金／経済活動の動機は一つではない／「社会政策」としての税金／ドイツ財政学と近代日本
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３ 公平課税を求めて－１９・２０世紀アメリカの所得税
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戦費調達のため所得税を導入／人民党とヘンリー・ジョージの土地単一課税／二大政党の激突と「下から」の税制改革／所得税をめぐる複雑なる闘い／憲法改正と所得税恒久化に向けて
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４ 大恐慌の後で－ニューディール税制の挑戦
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世界大恐慌はなぜ起こったか／史上最強の政策課税
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第３章 日本の税制の発展史
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１ 前近代の税制
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公地公民原則による班田収授法／国家危機を背景に集権体制がつくられた／封建制の誕生／封建社会におけるさまざまな税／収入源が多様化した室町時代／太閤検地で応能課税に近づく／江戸時代は年貢が主要財源に／百姓一揆頻発の背景は？／先駆的な改革者・田沼意次／天保の改革の失敗
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２ 明治維新で税の仕組みはどう変わったか
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地租改正／所得税・法人税の導入
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３ 西洋の制度を輸入し、日本社会に定着させるプロセスとしての税制
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４ 「上からの税制」の副作用
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育たなかった「自発的納税倫理」／納税は「名誉」？／下から勝ち取っていく経験の不在
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５ 戦間期における「現代税制」の確立
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１９４０年に所得税が近代化／戦後まで続いた「１９４０年体制」／日本における社会政策課税の始まり
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６ 「シャウプ勧告」による現代日本税制のはじまり
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現代税制への出発／なし崩し的に分類課税へ／政策課税となった法人税／自民党税制調査会の大きな権力
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７ 低成長経済、福祉国家、消費税
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社会保障財源確保に向けた消費税引き上げ／課題は逆進性／逆進性はどうしたら解消するか
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８ 残る課題－歳出と歳入の巨大なギャップをどうするか
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第４章 これからの世界と税金
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１ 「経済のグローバル化」という難題－国境を越えられない課税権力
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環境税は新たな社会政策課税／国境を越えつつある課税権力
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２ 不平等化する税負担
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所得税のフラット化で所得の再分配機能が弱まった／資産の海外流出の実態／二元的所得税と「１億円の壁」／法人税率の引き下げ競争「タックス・コンペティション」／進む逆進性
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３ 多国籍企業と租税回避
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租税回避のメカニズム／価格の妥当性をチェックする移転価格税制／租税回避の規模はどれほどか
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４ 課税権力のグローバル化／グローバル・タックスの導入
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税収ロスの解決策を求めて－ＯＥＣＤのＢＥＰＳプロジェクト－／時代遅れのルールを見直す／新たな国際課税ルール／デジタル課税の課税権はどう配分されるか／グローバル化税制に対するインパクト／ネットワーク型課税権力の誕生／画期的なグローバル・タックスの誕生
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５ ２１世紀最大の社会問題としての地球温暖化とカーボンプライシング
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脱炭素社会の実現に向けたカーボンプライシング／「環境税」の起源／炭素税の導入とその世界的な展開
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６ 「国家観」の表現としての税金
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資本主義と社会政策課税／資本主義システムには軌道修正が必要か／受け継がれる「資本主義観」と租税思想
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第５章 税金を私たちの手に取り戻す
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１ 主権者は財政支出をどのようにコントロールするのか
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近代国家を生み出した納税者の反乱／投票で税のあり方を選択するアメリカ／日本でも消費税が政権を揺るがした／開いていく歳入と歳出のギャップ
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２ 税は権力者による苛斂誅求の手段ではない－納税者主権の視点から考える
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国家予算は「社会的価値」の反映のプロセス／社会的価値をどう選択していくか／１９９０年代、日本でも「財政民主主義」の制度的基盤が実現／官僚主導から政治主導へ／公共財と税負担を民主主義的プロセスで選ぶ
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３ 税制の発展史
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時代とともに税金は変化する／何が税制を変えていくのか
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４ 政府支出とその効果／影響に関する情報とその開示の重要性
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どうすれば税の使い道を選択できるのか／アメリカの仕組み－費用便益分析の義務づけと議会調査局の役割／ＥＵの仕組み／支出に対する事後チェック・評価機関の重要性／アメリカの自治体レベルでの取り組み
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５ 「自由落下法則」－放っておくと格差は広がる
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課税の公平性について問題提起し、是正を求める必要性／社会改革の手段としての税金
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